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日前，稅務(wù)總局與公安部、海關(guān)總署和人民銀行等四部門(mén)召開(kāi)打擊虛開(kāi)發(fā)票、騙取退稅違法犯罪兩年專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)部署會(huì)議，強(qiáng)調(diào)要嚴(yán)厲打擊沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)只為虛開(kāi)發(fā)票的“假企業(yè)”，嚴(yán)厲打擊沒(méi)有實(shí)際出口只為騙取退稅的“假出口”。
以零容忍的態(tài)度“露頭就打”，靶向整治，讓“假企業(yè)”“假出口”無(wú)處藏身……近年來(lái)，對(duì)不創(chuàng)造任何實(shí)際價(jià)值、只為騙取國(guó)家利益的專(zhuān)業(yè)犯罪個(gè)人或團(tuán)伙，多部門(mén)密切協(xié)作，持續(xù)保持打擊虛開(kāi)騙稅高壓態(tài)勢(shì)。今年1月至8月，全國(guó)共檢查涉嫌虛開(kāi)騙稅企業(yè)超過(guò)6.5萬(wàn)戶(hù)，移送公安機(jī)關(guān)5204戶(hù)，配合公安機(jī)關(guān)抓捕犯罪嫌疑人2052人。
價(jià)稅合計(jì)9.45億元！多部門(mén)協(xié)作斬?cái)噫湕l式騙稅
近日，寧波市稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)合公安、海關(guān)、銀行等部門(mén)成功破獲一起涉及買(mǎi)單、配票、買(mǎi)匯的“鏈條式”騙取出口退稅案件，并將作案地域涉13個(gè)省份的騙稅犯罪團(tuán)伙揪出。
去年6月，寧波市稅務(wù)機(jī)關(guān)在對(duì)一針織制衣廠進(jìn)行稅收檢查中，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)賬戶(hù)資金存在即進(jìn)即出不停留、流量大、賬戶(hù)余額少等虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票違法特征。稅警雙方對(duì)制衣廠法定代表人胡某約談詢(xún)問(wèn)后，找到該案主要嫌疑人金某某。
經(jīng)訊問(wèn)，金某某如實(shí)交代了從買(mǎi)單到騙稅的整個(gè)過(guò)程及犯罪團(tuán)伙架構(gòu)：以支付手續(xù)費(fèi)的方式從郭某某處購(gòu)買(mǎi)他人不退稅的出口貨物信息，并把貨物信息“匹配”給外貿(mào)公司報(bào)關(guān)，進(jìn)行買(mǎi)單出口。隨后，通過(guò)自己控制的多家制衣企業(yè)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票給外貿(mào)公司，同時(shí)聯(lián)系王某某、薛某某從山東一紡織有限公司等上游棉紗廠開(kāi)具進(jìn)項(xiàng)發(fā)票虛抵進(jìn)項(xiàng)稅額。此外，金某某還從義烏一對(duì)夫妻何某某和陸某某處購(gòu)買(mǎi)外匯以偽造結(jié)匯業(yè)務(wù)。通過(guò)這一套“鏈條式”虛構(gòu)購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，騙取出口退稅。
隨后，寧波市稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查部門(mén)與寧波市公安局經(jīng)偵大隊(duì)、寧波市海關(guān)緝私局、中國(guó)人民銀行寧波中心支行反洗錢(qián)處組成專(zhuān)案組，進(jìn)一步核實(shí)涉案企業(yè)資金流、票據(jù)流、貨物流的一致性及真實(shí)性，完成證據(jù)采集。
經(jīng)過(guò)歷時(shí)半年的追蹤調(diào)查，案件水落石出。經(jīng)查，以金某某為首的犯罪團(tuán)伙控制寧波當(dāng)?shù)囟嗉壹徔椘髽I(yè)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，并以外貿(mào)公司名義虛假報(bào)關(guān)出口貨物，騙取國(guó)家出口退稅，案件涉及虛開(kāi)和接受增值稅專(zhuān)用發(fā)票6921份，價(jià)稅合計(jì)9.45億元。
目前，稅務(wù)機(jī)關(guān)已追回該團(tuán)伙騙取的出口退稅款6458萬(wàn)元。該犯罪團(tuán)伙4名嫌疑人均已落網(wǎng)，并被司法機(jī)關(guān)提起公訴。
涉及12省169戶(hù)企業(yè)！跨區(qū)域出擊破獲虛開(kāi)案
2017年底，稅務(wù)總局設(shè)置駐北京、廣州、重慶特派員辦事處，打破傳統(tǒng)屬地化管理模式，設(shè)立跨區(qū)域稽查機(jī)構(gòu)，提升稽查管理層級(jí)，增強(qiáng)執(zhí)法獨(dú)立性和震懾力，查處跨區(qū)域和重大涉稅違法案件。兩個(gè)月后，國(guó)家稅務(wù)總局駐北京特派辦聯(lián)合北京市稅務(wù)局、公安部門(mén)便成功破獲一起涉及區(qū)域廣、案值大的虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票典型案件。
經(jīng)調(diào)查，涉案企業(yè)北京美虹卓盛紡織品有限公司存在賬簿資料中所記錄業(yè)務(wù)均為虛構(gòu)的可能。檢查人員采取出其不意檢查賬簿，凍結(jié)資金賬戶(hù)和跨區(qū)域檢查固定虛開(kāi)證據(jù)的方式，到涉案企業(yè)實(shí)際辦公地點(diǎn)，調(diào)取企業(yè)記賬憑證、明細(xì)賬、總賬共125本，查封和凍結(jié)涉案企業(yè)的銀行賬戶(hù)共600萬(wàn)元。
同時(shí)，通過(guò)對(duì)調(diào)取的銀行交易信息進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，涉案企業(yè)下游主要位于天津、河北兩地。專(zhuān)案組隨即赴天津現(xiàn)場(chǎng)辦公，對(duì)疑點(diǎn)較大的個(gè)人賬戶(hù)進(jìn)行查詢(xún)分析，初步鎖定了資金回流問(wèn)題。隨后又赴河北、河南等地進(jìn)行核實(shí)。
根據(jù)調(diào)查情況，專(zhuān)案組判定涉案企業(yè)賬簿資料中所記錄的業(yè)務(wù)均為虛構(gòu)。虛開(kāi)證據(jù)坐實(shí)之后，稅警合作在北京抓獲6名犯罪嫌疑人，并及時(shí)將辦案信息傳遞至天津市、河北省保定市相關(guān)的稅務(wù)部門(mén)和公安機(jī)關(guān)。2018年1月23日，在天津又成功抓獲3名犯罪嫌疑人，案件成功告破。該案共涉及全國(guó)12個(gè)省區(qū)市的下游企業(yè)169戶(hù)，涉及發(fā)票6139份，涉案金額5.2億元，稅額0.9億元。
在打擊虛開(kāi)發(fā)票方面，國(guó)家稅務(wù)總局駐北京特派辦在半年多時(shí)間里共檢查涉嫌虛開(kāi)團(tuán)伙5個(gè)，涉及發(fā)票3.4萬(wàn)份，涉案金額102.1億元，稅額17.4億元。截至今年6月底，成功抓獲主要犯罪嫌疑人22名；在打擊出口騙稅方面，共立案檢查企業(yè)3戶(hù)，發(fā)現(xiàn)涉嫌騙取出口退稅8670萬(wàn)元。
稅務(wù)總局相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，在打擊騙取出口退稅違法行為方面，稅務(wù)總局將會(huì)同公安部、海關(guān)總署和中國(guó)人民銀行不斷健全部門(mén)協(xié)作機(jī)制，進(jìn)一步加大打擊騙稅的工作力度，明確工作目標(biāo)，壓實(shí)工作責(zé)任，凝聚部門(mén)合力，確保打擊騙稅工作取得更大成效。