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“信用”現(xiàn)在越來越成為一個時尚的話題。然而，信用是什么，企業(yè)信用管理到底應(yīng)該怎么做，在很多人甚至以前從事信用管理的人員中仍然有很多不同的認(rèn)識?？梢哉f，信貸風(fēng)險識別與管理是當(dāng)前國內(nèi)、國際銀行信貸管理中永恒話題，同時也關(guān)系著銀行信貸資金的安全性、運作效率以及市場競爭實力。因此，要求信貸人員有較強的業(yè)務(wù)素質(zhì)、敏銳的洞察力及隨機應(yīng)變的能力，來分析不同企業(yè)的潛在風(fēng)險隱性，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施，以此來進一步提高信貸風(fēng)險的防范能力。
1、清晰界定管理責(zé)任，消除潛在風(fēng)險隱患
一是嚴(yán)格執(zhí)行貸前調(diào)查程序要求。如在信貸調(diào)查及回訪中，根據(jù)設(shè)定的防控指標(biāo)進行交叉驗證或監(jiān)測，分析企業(yè)是否出現(xiàn)異常信號，風(fēng)險經(jīng)理和客戶經(jīng)理一起就異常信號對可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險進行預(yù)判，并找出引發(fā)這些異?，F(xiàn)象的原因，同時，通過異常信號分析，及時發(fā)現(xiàn)異常跡象。異常信號如品質(zhì)有關(guān)的信號、銀行賬戶及流水變動、會計政策變更、財務(wù)信息及交易對手變化等；風(fēng)險跡象如企業(yè)負(fù)責(zé)人無法聯(lián)系或個人信用不良記錄，在沒有正當(dāng)理由的情況下撤回或延遲提供與財務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息，或要求提供的其他文件、資產(chǎn)或押品高估等。
二是在審批環(huán)節(jié)應(yīng)本著審慎性原則，對在審批過程中發(fā)現(xiàn)的重大申報信息疑點、或明顯不符合邏輯的信息真實性問題，負(fù)有及時提醒前臺經(jīng)營條線進行核實的義務(wù)。
第三，完善貸后管理。針對授信企業(yè)的特殊性制定個性化貸后管理與服務(wù)方案，解決信息不對稱問題。重點要持續(xù)跟蹤監(jiān)控信貸資金的實際流向，關(guān)注執(zhí)行合同的主要內(nèi)容、要素和相關(guān)票證是否發(fā)生變化及持續(xù)經(jīng)營條件落實情況；嚴(yán)密監(jiān)控企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況的異常動態(tài)，嚴(yán)密監(jiān)控關(guān)聯(lián)交易行為，防止資產(chǎn)和利潤的非正常轉(zhuǎn)移；當(dāng)發(fā)現(xiàn)潛在信用風(fēng)險隱患時，及時退出信貸資金或化解信貸風(fēng)險，最大限度地保障銀行信貸資產(chǎn)權(quán)益。第四、對于集團企業(yè)健全統(tǒng)一、綜合、多維度的授信制度。實行集團整體授信與成員企業(yè)單獨授信雙線控制，從行業(yè)、產(chǎn)品和企業(yè)三個維度控制該集團企業(yè)的表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)總?cè)谫Y敞口，防范信用膨脹。
2、完善客戶管理機制，有效應(yīng)對潛在風(fēng)險。
首先，創(chuàng)建一個核心載體，即積極整合現(xiàn)有內(nèi)外信息資源，創(chuàng)建潛在風(fēng)險企業(yè)作為前瞻性風(fēng)險管理的“核心載體”，切實以客戶為中心，將各類業(yè)務(wù)穿透至底層資產(chǎn)和最終債務(wù)人，全面覆蓋表內(nèi)外、本外幣業(yè)務(wù)，實現(xiàn)五個轉(zhuǎn)變：
一是由分散突擊性的風(fēng)險排查轉(zhuǎn)為滾動、持續(xù)、遞進的風(fēng)險梳理；
二是由條線分割多頭預(yù)警作為一個平臺上的綜合預(yù)警；
三是由條線獨立定處置方案為前中后臺會商定方案；
四是由基層行作為主體的化解處置轉(zhuǎn)為各級管理層合理化解處置；
五是由單純預(yù)警轉(zhuǎn)為以預(yù)警管理增效益。
其次，確保管控重點無遺漏。由一級分行負(fù)責(zé)制定潛在風(fēng)險企業(yè)的進入退出標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)信用風(fēng)險管理需要實時對標(biāo)準(zhǔn)進行優(yōu)化調(diào)整。實行名單制動態(tài)調(diào)整管理，潛在風(fēng)險企業(yè)的梳理將“機控”和“人控”相結(jié)合，以“機控”的客觀提示為基礎(chǔ)，綜合考慮企業(yè)實際情況后，進行人工會診矯正，將無效預(yù)警項目過濾剔除，凡是符合標(biāo)準(zhǔn)的一個不漏，從而確保重點客戶無遺漏，管理內(nèi)容無缺失，管理資源不浪費。
第三，建立潛在風(fēng)險“會診”制度，要在全面摸清企業(yè)風(fēng)險底數(shù)的基礎(chǔ)上，組織不同部門、不同層級共同會診，多個角度研判授信風(fēng)險，為突出精準(zhǔn)定位，將企業(yè)潛在風(fēng)險進一步劃分為預(yù)計進入不良、預(yù)計發(fā)生違約、暫無違約行為等三種情況，進行差別化管理，因戶施策，對癥下藥，靈活應(yīng)對，講求實效，適當(dāng)前置資產(chǎn)保全措施，防止風(fēng)險苗頭蔓延從而演化為實質(zhì)性風(fēng)險。
第四，積極穩(wěn)妥提前化解風(fēng)險，針對風(fēng)險隱患突出的企業(yè)，重點會商應(yīng)對措施，逐戶“定策略、定方案、定責(zé)任人”，每個企業(yè)潛在風(fēng)險根據(jù)信貸規(guī)模，由不同層級分別組建專班團隊進行跟蹤管理、每個化解處置方案中的每一個要求均明確具體責(zé)任人，前、中、后臺相關(guān)部門要通力配合，按月監(jiān)測潛在風(fēng)險變化、壓縮回收情況以及化解處置進度，對于進度緩慢的應(yīng)預(yù)警提示，督促提高處置成效。
第五，增強風(fēng)險緩釋措施，借款人和保證人最好不要處在同一產(chǎn)業(yè)鏈條，嚴(yán)格限制企業(yè)間的互保行為；對于企業(yè)集團內(nèi)保證要審慎處理，避免無實質(zhì)經(jīng)營業(yè)務(wù)管理公司的形式化擔(dān)保，發(fā)現(xiàn)保證擔(dān)保能力弱化時，加大抵質(zhì)押貸款的比重；對于復(fù)雜的企業(yè)子公司，通過真實有效的第二還款來源構(gòu)建企業(yè)集團風(fēng)險防火墻，避免關(guān)聯(lián)企業(yè)資金鏈斷裂引發(fā)連鎖反應(yīng)，防止信用風(fēng)險傳染放大。
3，運用大數(shù)據(jù)，提升風(fēng)險實時監(jiān)控。
首先，依托大數(shù)據(jù)分析，建立起跨業(yè)務(wù)條線、跨機構(gòu)、跨地區(qū)的全行統(tǒng)一的信息分析處理平臺，助力基層行及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)刻意隱瞞或藏匿的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險隱患；促進審批人員站在更高的角度掌握到信貸經(jīng)營人員所不知的非財務(wù)和財務(wù)信息，提升信貸審批決策的科學(xué)性。
第二，運用大數(shù)據(jù)分析構(gòu)建以現(xiàn)金流為基礎(chǔ)的信貸風(fēng)險隱患實時預(yù)警體系，健全潛在風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制機制，對企業(yè)經(jīng)營情況進行全方位的監(jiān)測和動態(tài)分析，加強監(jiān)測疑點核實管理，及時發(fā)現(xiàn)異常信號和異常跡象，有針對地采取措施防范和規(guī)避風(fēng)險。
第三，運用大數(shù)據(jù)組建全行風(fēng)險監(jiān)控中心，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險點后，審閱有關(guān)材料，評估風(fēng)險程度，靈活應(yīng)對，及時決策，講求實效，將風(fēng)險化解于萌芽狀態(tài)。
4、加強技術(shù)創(chuàng)新，提升潛在風(fēng)險甄別能力。
實時預(yù)警和及時決策，這是爭取時間減少信用風(fēng)險的重要措施。
首先，建立不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易預(yù)警模塊。判斷是否大股東股權(quán)比例高；其他應(yīng)收（應(yīng)付）款比重大；其他業(yè)務(wù)利潤占利潤總額的比重大；投資收益或營業(yè)外收支凈額占利潤總額的比例大。判斷是否存在低買高賣的關(guān)聯(lián)購銷，是否存在關(guān)聯(lián)方分?jǐn)備N售費用、管理費用等費用項目，是否存在關(guān)聯(lián)方資金融通關(guān)系，是否存在關(guān)聯(lián)方收取大量資金占用費的情況，密切關(guān)注關(guān)聯(lián)交易中有關(guān)資產(chǎn)的無償或低價轉(zhuǎn)移等。
第二，設(shè)計總量關(guān)聯(lián)交易預(yù)警閾值，從合并會計報表中揭示關(guān)聯(lián)交易的程度。當(dāng)應(yīng)收款項、預(yù)付款項、存貨、長期投資、應(yīng)付款項、預(yù)收款項、營業(yè)收入、投資收益等科目合并前后數(shù)額變化很大時，觸發(fā)警報并說明集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易程度，通過一系列的關(guān)聯(lián)交易分析，真實還原集團財務(wù)狀況。
第三，建立客戶信用度積分和風(fēng)險度積分管理，以動態(tài)化、高頻次、數(shù)字化形式衡量集團客戶關(guān)聯(lián)企業(yè)群的信用水平和風(fēng)險程度，如企業(yè)主動披露關(guān)聯(lián)交易、貿(mào)易真實合理、納稅正常等給予信用積分；而故意隱瞞關(guān)聯(lián)交易、虛構(gòu)貿(mào)易資料、企業(yè)主涉嫌高息借貸等給予風(fēng)險積分。
5、提高隊伍素質(zhì)，完善內(nèi)控制度。
一是加強培訓(xùn)，注重培養(yǎng)提高信貸人員風(fēng)險識別、風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險處理的能力，有針對性地實現(xiàn)由感性、經(jīng)驗型、關(guān)系型的信貸從業(yè)人員結(jié)構(gòu)向理性、知識型、專家型的結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，為識別企業(yè)潛在的風(fēng)險隱患提供智力保障。
二是強化經(jīng)營主責(zé)任人管理。對于發(fā)現(xiàn)有潛在風(fēng)險的企業(yè)，增加申報行主要負(fù)責(zé)人為項目經(jīng)營主責(zé)任人，強化一把手對潛在風(fēng)險資產(chǎn)的管理責(zé)任，將其職責(zé)量化、細(xì)化、具體化，實現(xiàn)風(fēng)險的早預(yù)警、早報告、早處置。
三是完善績效考核機制。通過嚴(yán)肅獎懲，保證潛在風(fēng)險客戶管理質(zhì)量，對在信貸管理中不盡職且導(dǎo)致信貸風(fēng)險未被及時發(fā)現(xiàn)和控制的或未納入潛在風(fēng)險客戶管理即進入不良的，要嚴(yán)肅追究直接責(zé)任人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任；以嚴(yán)苛的問責(zé)來保證信貸各項制度的不折不扣執(zhí)行。
四是建立聘任機制，聘請一批兼職專家為新常態(tài)下新興領(lǐng)域和產(chǎn)能過剩的客戶授信出謀劃策，避免因市場或技術(shù)風(fēng)險造成信用風(fēng)險。此外，通過專家咨詢，使經(jīng)辦行更早了解各個產(chǎn)業(yè)發(fā)展的最新動態(tài)，以便及早介入或退出相關(guān)項目，增強潛在信貸風(fēng)險識別的前瞻性。